Под действие рекомендаций подпадают взносы наличных на счета, переводы без открытия счёта, покупка слитков, монет из драгоценных металлов, бриллиантов и наличной иностранной валюты. Регулятор зафиксировал резкий рост числа таких операций и допускает, что за частью из них стоит отмывание доходов или вывод средств из теневого оборота.
Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей минимального порога не предусмотрено — банк обязан проверять источник средств вне зависимости от суммы. Граждан банк проверяет, если разовая операция или совокупность операций за календарный месяц достигает 5 млн рублей.
Банкам предписано: до проведения операции определять финансовое положение клиента в объёме, соразмерном сумме; получать документы, подтверждающие происхождение денег; сверять операции с целями деятельности, заявленными при идентификации; контролировать суммы, в том числе вносимые через банкоматы.
Два исключения из общего правила ЦБ ограничил жёсткими условиями. Первое распространяется на бизнес, работающий с наличными в рамках основной деятельности, — например, розничную торговлю. Второе — на случаи, когда у банка уже есть актуальные документы о финансовом положении клиента. Оба исключения снимаются при резком росте сумм: если взносы ретейлера заметно превышают среднемесячные обороты или не соответствуют масштабу бизнеса, банк обязан провести проверку в общем порядке.
Если клиент не представил документы, представил их не полностью или банк сомневается в их достоверности, регулятор предлагает три варианта реакции: признать операции подозрительными, отказать в их проведении по пункту 11 статьи 7 закона «О противодействии отмыванию доходов» или повысить клиенту уровень риска. Те же меры применяются при дроблении крупной суммы на несколько мелких операций.
Перечень допустимых документов ЦБ привёл в приложении к рекомендациям. Физическое лицо может подтвердить источник средств справкой о доходах, декларацией 3-НДФЛ, справками самозанятого, договором займа, свидетельством о наследстве с выпиской о снятии наличных, документами о дарении, договорами продажи или аренды имущества с выпиской из ЕГРН. Компании и ИП вправе представить налоговую отчётность, документы по расчётам с нерезидентами, договоры займа, бумаги о возврате подотчётных средств, о продаже или аренде имущества. Если наличные поступили от третьих лиц, банк запрашивает документы и об их происхождении.
Для участников ВЭД, которые регулярно работают с наличной валютой при расчётах с зарубежными контрагентами или вносят выручку от экспортных операций, рекомендации означают усиленный документальный контроль при каждом обращении в банк. Компаниям и ИП стоит заблаговременно подготовить актуальную налоговую отчётность и документы по расчётам с нерезидентами — банки получили право запросить их в любой момент, без привязки к пороговой сумме.
Материалы по теме:
- Wildberries запускает платформу госзакупок для школ и детсадов — как другой маркетплейс выходит на корпоративных и государственных покупателей
- DNS расширяет маркетплейс до 28 категорий с комиссией 20–25% — ещё одна новая площадка, где селлеру стоит сравнить комиссии
- Из минуса в плюс на маркетплейсах: пошаговый кейс роста бренда в 4,5 раза — как посчитать юнит-экономику перед выходом на новый канал продаж
