Основание — Распоряжение ФТС России от 6 апреля 2018 года № 63-р. Документ обязывает начальников структурных подразделений ФТС, региональных таможенных управлений и таможен направлять в территориальные органы ФНС информацию о несоответствии сведений об участниках ВЭД и лицах, работающих в сфере таможенного дела, тем данным, которые содержатся в ЕГРЮЛ. Срок — три рабочих дня с момента выявления расхождения.
Расхождения проверяются по подпунктам «в», «д» и «л» пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Речь идёт об адресе юридического лица, сведениях о руководителе и об учредителях.
Получив сигнал от таможни, регистрирующий орган проводит проверку достоверности сведений в реестре. Если нарушение подтверждается, юридическому лицу, его учредителям или лицу, действующему без доверенности, направляется уведомление. На устранение несоответствия отводится 30 дней: компания обязана либо сообщить достоверные сведения, либо представить документы, подтверждающие их актуальность.
Если компания не реагирует или представленные документы не подтверждают достоверность, в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности. Шесть месяцев с такой записью — и регистрирующий орган вправе принять решение о предстоящем исключении юридического лица из реестра.
Наиболее частая причина проверок — адрес. Возврат почтовой корреспонденции с пометками об истечении срока хранения или выбытии организации сам по себе служит основанием для проверки достоверности. Физический доступ к зданию и возможность получения корреспонденции по указанному адресу — обязательные условия для компании, ведущей ВЭД.
Юридическое лицо обязано сообщать в регистрирующий орган об изменениях в реестровых сведениях в течение семи рабочих дней со дня их возникновения. Смена адреса, назначение нового руководителя, изменение состава участников — каждое из этих событий требует подачи заявления. Если компания указала в ЕГРЮЛ адрес электронной почты, на письма от органов исполнительной власти необходимо отвечать оперативно.
Для импортёров и экспортёров практическое следствие очевидно: таможня видит фактическое поведение компании — адреса доставки, уполномоченных представителей, юридические реквизиты в декларациях. Любое расхождение с реестром автоматически уходит в ФНС. Регулярный мониторинг данных в ЕГРЮЛ и своевременное обновление сведений снижают риск проверок и позволяют избежать записи о недостоверности.
Похожие материалы:
- LLC или ООО: как одна буква в контракте ведёт к доначислению — какие расхождения в реквизитах таможня считает тревожным сигналом
- ФТС, ФНС и валютный контроль: как работает Большой брат в российском ВЭД — какими ещё данными о вас обмениваются ведомства
- Блокировка счёта по 115-ФЗ: как ВЭД-компания попадает в чёрный список банков — и можно ли из него выйти — чем запись о недостоверности обернётся в банке
