Слова "валютный контроль" у многих в бизнесе вызывают нервный тик. Кажется, что это какая-то карательная система, придуманная, чтобы усложнить жизнь. Но если разобраться, всё не так страшно. По сути, это просто государственный фильтр, который проверяет, чтобы под видом оплаты за товар из страны не выводили деньги по серым схемам.
Эта система стоит на двух китах: законе 173-ФЗ и инструкции Центробанка №181-И. Но лично вы с ними почти не сталкиваетесь. Ваш главный и единственный "контролер" — это сотрудник отдела валютного контроля в вашем банке. Он не ваш враг. Он просто человек, у которого есть строгий регламент. Его работа — проверить вашу сделку вдоль и поперек, потому что за пропущенную сомнительную операцию банк могут лишить лицензии. Как только вы это поймете, станет ясно, что ему нужно от вас: просто железобетонные, понятные документы, которые снимают все вопросы.
Условно, работа банка делится на три этапа. Предварительный контроль — это когда вы можете заранее проконсультироваться по будущей сделке. Текущий — это проверка уже совершаемых операций: списания денег, предоставления документов. И последующий — это когда банк отчитывается перед ЦБ или отвечает на запросы ФНС и ФТС по вашим уже проведенным сделкам. Понимая эту логику, становится ясно, почему так важно правильно оформлять всё с самого начала.
Шаг №1: Постановка контракта на учет. Когда нужно «заявить о себе»?
Первое, с чего начинается любой валютный контроль импорта по крупной сделке — это постановка контракта на учет в банке. Это как регистрация автомобиля в ГИБДД: пока не поставили на учет, ездить нельзя.
Здесь нужно запомнить две важные суммы, которые определяют, нужно ли вам это делать:
- Сумма импортного контракта равна или превышает 3 миллиона рублей.
- Сумма экспортного контракта равна или превышает 10 миллионов рублей.
Важный нюанс: что делать, если у вас рамочный договор без итоговой суммы? Например, вы договорились о регулярных поставках в течение года. В этом случае вы обязаны самостоятельно отслеживать общую сумму платежей по этому контракту. Как только она перешагнет порог в 3 млн рублей, вы должны немедленно поставить контракт на учет.
И вот золотое правило, о котором часто забывают:
постановка контракта на учет должна быть произведена до того, как вы совершите первую операцию по нему. То есть до первого авансового платежа или до того, как товар пересечет границу.
Банк присвоит вашему договору уникальный номер контракта (УНК), который будет фигурировать во всех дальнейших операциях.
Шаг №2: Сбор документов. Что банк захочет увидеть?
Валютный контроль — это на 99% "бумажная" работа. Ваш главный аргумент в диалоге с банком — это правильно оформленные документы.
- Фундамент — это контракт. Он должен быть составлен не по шаблону из интернета, а с учетом специфики вашей сделки. Мы уже подробно разбирали, какие ошибки в контракте становятся красной тряпкой для контролеров. Если еще не читали — настоятельно рекомендуем.
- Сопровождающие документы. К контракту всегда прилагаются инвойсы, спецификации, приложения и дополнительные соглашения. Все они должны быть частью единого пакета.
- Проверка контрагента. Здесь кроется опасное заблуждение, на которое указал наш эксперт. Многие предприниматели думают: "Я плачу своему китайскому партнеру в рублях, значит, валютный контроль меня не касается". Это не так. Если ваш партнер — нерезидент (то есть иностранная компания), не имеет значения, в какой валюте вы проводите расчеты. Вы все равно являетесь участником валютных операций и обязаны соблюдать требования закона 173-ФЗ.
Шаг №3: Проверка документов. Дьявол в деталях
Даже если вы собрали все документы, одна маленькая ошибка может остановить весь процесс. Банк не будет додумывать за вас, он просто вернет документы на доработку. Вот несколько реальных примеров из практики, которые приводили к блокировке платежей:
- В инвойсе нет ссылки на номер и дату основного договора. Для банка это два разных, не связанных между собой документа.
- Реквизиты (ИНН, название компании) в договоре и инвойсе не совпадают из-за банальной опечатки. Это сразу вызывает подозрения.
- Устно договорились с партнером заплатить не ему, а его дочерней компании. Деньги отправили, а дополнительное соглашение к контракту об этом сделать забыли. Результат — платеж заблокирован, а у вас головная боль, как это теперь оформить задним числом и не получить штраф.
Вывод простой: не надейтесь на внимательность партнера. Перепроверяйте каждую бумажку, каждую цифру и букву, как будто от этого зависит судьба сделки. Потому что в мире валютного контроля так оно и есть.
Шаг №4: Сроки и отчетность. Как не нарваться на штраф
Соблюдение сроков — это то, что спасает от очень неприятных штрафов (от 50 до 100 тысяч рублей за нарушение). Вот основные формы отчетности, про которые нужно помнить:
- СВО (Сведения о валютных операциях). Подается, когда на ваш счет зачисляется валюта (например, вам вернули аванс). Срок — 15 рабочих дней с момента зачисления.
- СПД (Справка о подтверждающих документах). Раньше ее нужно было подавать по всем подтверждающим документам. Сейчас правила упростили. Банк сам видит из системы ФТС ваши таможенные декларации и транспортные накладные, СПД по ним оформлять не нужно. Но она по-прежнему требуется для документов, которые не приходят в банк автоматически: это акты выполненных работ, документы о зачете взаимных требований и т.д.
И еще один "необязательный", но очень полезный совет от эксперта:
регулярно запрашивайте у своего банка ведомость банковского контроля (ВБК). Это сводный отчет по вашему контракту. В нем вы сможете увидеть, все ли операции "закрыты" документами и нет ли каких-то "подвисших" сумм, о которых вы могли забыть. Это отличный инструмент самоконтроля,
который поможет исправить ошибку до того, как она превратится в штраф за нарушение валютного законодательства.
Валютный контроль — это не хаотичный процесс, а система с четкими и понятными правилами. Работа по-простому чек-листу (проверить сумму, поставить на учет, собрать документы, проверить реквизиты, соблюсти сроки) — это не лишняя бюрократия. Это ваша лучшая страховка от очень дорогих последствий. Соблюдение этих простых шагов — это не только требование закона, но и признак финансовой гигиены и профессионализма в международной торговле.
Законы — это теория. А вот практика — это когда ваш банк сегодня пропускает платеж, а завтра заворачивает его из-за новой внутренней инструкции, о которой нигде не написано. Такие вещи мы и разбираем в нашем Telegram-канале.
Автор: Инна Запорожцева, эксперт по финансово-операционному compliance и систематизации бизнеса
